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人寿保险的五大法律特性

2017-01-09

人寿保险的五大法律特性:
 
1.保险的安全性
《保险法》第八十九条第二款
◎经营有人寿保险业务的保险公司,除分立、合并或者被依法撤销外,不得解散。
《保险法》第九十二条
◎经营有人寿保险业务的保险公司被依法撤销或者被依法宣告破产的,其持有的人寿保险合同及责任准备金,必须转让给其他经营有人寿保险业务的保险公司;不能同其他保险公司达成转让协议的,由国务院保险监督管理机构制定经营有人寿保险业务的保险公司接受转让。
中国保险监督管理委员会
实际案例
◎自2006年至2011年,保监会公告显示,5年间共有62次股权变更,涉及36家险企。
◎2011年,根据保监会正式批准的合并方案,联泰大都会吸引中美大都会人寿保险的全部资产、债务和业务,并集成中美大都会对投保人的所有权利义务。合并后成立新公司“中美联泰大都会人寿保险公司”
截止目前,没有一家人寿保险公司出现被撤销和破产的情况,客户利益完全可以得到保护!
《保险法》第十六条(不可抗辩条款)
◎自合同成立起超过20年的,保险人不得解除合同;发生保险事故的,保险人应当承担赔偿或者给付保险金的责任。
人寿保险公司不得解散,充分保护被保险人和受益人的权益。
实际案例
◎韦先生与2010年2月6日投保人寿保险公司终身寿险保险,身故保额15万元。2012年8月6日,被保险人韦先生因亚急性重型病毒性肝炎(乙型)身故。2012年9月11日,韦先生家属像保险公司申请理赔,要求给付身故保险金15万元。保险公司受理后调查,发现韦先生病历记载已患慢性乙型肝炎10余年,在投保时未如实告知肝炎病史。虽然被保险人在投保前存在不如实告知情况,但根据《保险法》第16条第二款和保险条款相关规定,保险公司按照终身寿险保险合同给付韦先生家属15万元。
来源:【2013年1月31日中国保险报】
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2.保险的定向性
《保险法》第四十条
◎被保险人或者投保人可以指定一人或者数人为受益人。受益人为数人的,被保险人或者投保人可以确定受益顺序和受益份额;未确定受益份额的,受益人按照相等份额享有受益权。
指定受益人、不存在争议
实际案例
案件概述:被继承人景伟于2008年9月去世。景父、景母与景妻均在世,1999年6月被继承人景伟作为投保人为女儿景某在某人寿保险公司办理重大疾病终身保险一份,受益人为景某。后景父、景母状告景妻要求继承财产。
法院观点:被继承人景伟未立遗嘱或者遗赠,继承应按法定继承办理。1999年景伟作为投保人为景某办理的重大疾病终身保险一份,受益人为景某,该保险不应为遗产。
专家建议:未立遗嘱或者遗赠,指定了受益人的,该保险不作为遗产分割,由受益人享有。
实际案例
案件概述:余某系逝者徐志满的配偶,徐继勇、徐某甲、徐某乙、徐某丙均系余某与徐志满夫妻的子女,朱某甲系徐志满的私生子。2012年7月徐志满去世。其父母2012年病故。拆迁补偿总费用为360万元,并于2010年打入余某的账户,余某投保了某终身寿险(万能型),受益人为徐继勇,于2010年4月26起生效。后朱某甲起诉要求继承徐志满财产。
案件概述:徐志满去世,其母亲刘来香、其配偶余某及其婚生子女徐继勇、徐某甲、徐某乙、徐某丙为法定的第一顺序继承人。朱某甲系徐志满的非婚生子女,其与婚生子女享有同样的权利,同样是法定第一顺序继承人。360万元拆迁款中转入某人寿保险公司的125万元,因相关人身保险合同指定的受益人为徐志勇,故该125万元应归徐继勇所有,不再属于徐志满的财产。
案件评析:非婚生子女与婚生子女享有同等的继承权利,有受益人的归受益人所有,没有受益人的再进行遗产分割。
《保险法》第二十三条:
◎任何单位和个人不得非法干预保险人履行赔偿或者给付保险金的义务,也不得限制被保险人或者受益人取得保险金的权利。
不被查封罚没的财产

3.保险的避债性
《合同法》第七十三条
◎因债务人怠于行使其到期债权,对债权人造成损害的,债权人可以向人民法院,请自己的名义代为行使债务人的债务,但该债权专属于债务人自身的除外。
◎最高人民法院《中华人民共和国合同法》若干问题的解释(一)第十二条:专属于债务人自身的债权是指基于扶养、抚养、赡养关系、继承关系产生的给付请求权和劳动报酬:退休金、养老金、抚恤金、安置费、人身保险、人身伤害赔偿请求权等。
实际案例:2014年10月24日某保险公司接到河北石家庄市中级人民法院执行裁定书及协助执行通知书,要求其协助执行李某在其投保的人寿保险合同的保单现金价值,保险公司认为李某所投保的人身保险的投保时间早于案件受理时间,不存在恶意转移财产,,另外,保险合同成立,保险人不得解除保险合同,无法协助执行,保险合同也不宜作为强制执行的标的,法院裁定支持保险公司异议,撤销执行裁定及协助执行通知书。
法院观点:人身保险具有很强的人身依附性,判决生效前已投保,执行法院未经投保人同意,强行提取被李某及其家庭成员投保名单的退保金额无法律依据。
保险金受益权>债权
专业建议
一、选择适合的人身险:债权人不能代位求偿仅仅是人身险,财产险没有避债功能。
二、投保的财产来源需合法:若是负债后恶意投保,有非法转移财产的嫌疑,保险合同可能存在被认定无效的可能,要提前做好风险规划。
三、需指定受益人,且指定有技巧:受益人最好指定为父母或者孩子
四、选择合适的投保人和被保险人:父母作为投保人,自己作为被保险人,指定孩子作为受益人,这样既能抵御人身风险、保障资产安全、又能实现财富的代际传承。

4.保险金的专属性
《婚姻法》第三章第十八条
有下列情形之一的,为夫妻一方的财产:
一、一方的婚前财产;
二、一方因身体受到伤害获得的医疗费,残疾人生活补助等费用
三、遗嘱或赠与合同中确定只归夫或妻一方的财产
四、一方专用的生活用品
五、其他应当归一方的财产
《婚姻法》司法解释三
夫妻一方个人财产在婚后产生的收益,除孳息和自然增值,应该认定为夫妻共同财产。
【法院在实际办理离婚案件的财产分割过程中通常的认定】
一、一方婚前为自己购买的保险属于婚前财产,离婚时不分割。
二、父母生前为自己投保人寿保险,指定身故受益人为子女,日后该保单的身故保险金专属于子女个人,不计入夫妻共有财产,规避离婚时的财产分割、保护子女利益。
三、夫妻一方婚姻在婚姻期内购买人寿保险,离婚时该保单有双方协商处理,未能达成协议,按照保单当时价值进行处理。
四、如属于用夫妻共同财产为子女购买的,婚生子女作为受益人保险一般不予分割,保险与孩子共同归于一方。
实际案例
◎张女士和先生何某于2010年1月8日登记结婚,2014年7月,因感情不和,张女士起诉被告离婚,经协商双方同意离婚,何某提出要求对张女士于2009年投保某公司养老险(一次性交)进行分割,法院分割,法院不予支持。
法院观点:一方对其婚前个人财产在婚姻关系存续期间投保,或一方对于其婚前的个人财产在婚前投保而在婚后获得的保险金,婚前财产购买,保险利益具有特定的人身关系,属于个人财产,不作为夫妻共同财产,所以法院对何某的请求不予支持。
实际案例
◎1982年原、被告登记结婚。后感情不和,2012年12月双方经法院调解离婚,现因财产分割事宜诉至法院。原、被告婚姻期间,被告作为投保人在某公司分红保险,共交保险费18600元,2012年10月被告办理退保时得保险金及红利共16678.61元。原告要求依法分割保险费,要求在本案中分割9300元。
法院观点:保险费在双方当事人婚姻关系存续期间所交纳的,应为夫妻共同财产,离婚前退保,保险金及红利应平分。
专业建议
◎根据《保险法》的精神,在夫妻离婚财产分割时,要平衡被保险人和受益人三方利益。若能协议,则以协议为准。
一、夫妻一方在婚前购买人身保险,在离婚时属于个人资产,离婚时不分割。
二、为孩子购买的保险,实务中偏向于不分割,保费由与孩子共同生活的一方继续支付。
三、人寿保险在夫妻关系存续期间内用夫妻共同财产购买,应作为夫妻共同财产进行分割,分割原则一般有三种情况:
(1)退保,平分现金价值。此方式缺点为在退保时保险公司会扣除一部分费用,特别是投保时间比较短的保险,对于夫妻双方都是损失。若一方已经擅自退保,另一方有权要求分割原保险费的一半。
(2)不退保,平分保费或者现金价值。可以变更投保人,转让保单给被保险人,被保险人将人寿保险现金价值的50%支付给另一方。若投保人与被保险人本来就是同一人,另一方有权主张50%的保费或者现金价值。
(3)对于双方均为自己购买保险的情况,若双方价值均等,可不进行分割。

5、保险金的节税性
◎随着《不动产登记暂行条例》《物权法》等相关法律条文不断完善,遗产税征收的渐行渐远....
《中华人民共和国遗产税暂行条例》
第二条:本条例规定应征收遗产税的遗产包括被继承人死亡时遗留的全部财产包括被继承人死亡时遗留的全部财产和死亡五年内发生的赠与财产。
第五条:下列各项不计入应征税遗产总额。
被继承人投保人寿保险所取得的保险金
最高人民法院《关于保险金能否作为被保险人遗产的批复》规定
◎人身保险金能否列入被保险人的遗产,取决于被保险人是否指定了受益人。指定了受益人的,被保险人死亡后,其人身保险金应付给受益人;未指定受益人的,被保险人死亡后,其人生保险金应作为遗产处理,可以用来清偿债务或者赔偿。
200万资产                        税率:9.5%
征税额=(200-80)*20%-5=19万
600万资产                        税率:22%
征税额=(600-80)*40%-75=133万
2000万资产                       税率:39%
征税额=(2000-80)*50%-175=785万
提前规划、减少税基、减低税率
专业建议
1、遗产税必须现金缴纳,需要提前准备足够的现金流。
2、本条例规定应征收遗产税的遗产包括被继承人死亡时遗留的全部财产和死亡前五年内发生的赠与财产。遗产税规划需要提前布局。
3、对现金资产、固定资产提前做好布局,适当购买合适人寿保险,降低遗产税征税额、为遗产税缴纳提前准备足够现金。
方案设计
◎减低征税净资产、做好充足现金流,固定资产提前布局,合理变现。
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